División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
M3-04-GE-02 ?V6
Al contestar refiérase
al oficio No. ?16994
01 de noviembre, 2019
DFOE-EC-0796
Licenciado
Carlos Morera Castillo
Jefe de Departamento Administrativo Financiero
JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR
cmorera@judesur.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00020-2019 de la auditoría de carácter
especial sobre la gestión de financiamientos reembolsables otorgados por
JUDESUR
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00020-2019, preparado por el Área de
Fiscalización de Servicios Económicos de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa,
en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la gestión de
financiamientos reembolsables otorgados por JUDESUR.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General de la República (CGR), observando los
“Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas
por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, Resolución N°
R-DC-144-2015.
Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por la
CGR en el citado informe de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico como medio
oficial de notificación.
Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de
cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos y términos
conferidos para ello. En caso de q ...
Fecha publicación: 08/11/2019
Fecha emisión: 04/11/2019
Institución: JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
M3-04-GE-03 ?V6
Al contestar refiérase
al oficio No. ?16990
01 de noviembre, 2019
DFOE-EC-0794
Licenciado
Edwin Duartes Delgado
Presidente de Junta Directiva
JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR
eduartes@judesur.go.cr? / ?duartes25@hotmail.com
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00020-2019 de la auditoría de carácter
especial sobre la gestión de financiamientos reembolsables otorgados por
JUDESUR.
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00020-2019, preparado por el Área de
Fiscalización de Servicios Económicos de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa,
en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la gestión de
financiamientos reembolsables otorgados por JUDESUR, con el propósito de que sea puesto
en conocimiento de los miembros de esa Junta Directiva en la sesión inmediata posterior a la
fecha de recepción de este oficio.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General de la República (CGR). Es importante
señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe,
corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento
de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en
sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015.
En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ...
Fecha publicación: 08/11/2019
Fecha emisión: 04/11/2019
Institución: JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
M3-04-GE-02 V5
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 13985
28 de septiembre, 2018
DFOE-EC-0685
Licenciado
Carlos Fernández Montero
Director Ejecutivo
JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE PUNTARENAS (JUDESUR)
cfernandez@judesur.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00020-2018, sobre la gestión de
JUDESUR respecto a la transparencia institucional y en los proyectos de
desarrollo.
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00020-2018, preparado por la División de
Fiscalización Operativa y Evaluativa de la Contraloría General de la República, en el cual se
consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial sobre la gestión de JUDESUR
respecto a la transparencia institucional y en los proyectos de desarrollo.
La información que se solicita en ese informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el
cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa
Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones
y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de
auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta N° 242
del 14 de diciembre de 2015.
En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Despacho
debe designar y comunicar al Área de Seguimiento de Disposiciones, los datos del responsable
del expediente de cumplimiento, a quien le co ...
Fecha publicación: 04/10/2018
Fecha emisión: 28/09/2018
Institución: JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Contraloría General de la República de Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
2018
INFORME N° DFOE-EC-IF-00020-2018
28 de septiembre, 2018
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA
GESTIÓN DE JUDESUR RESPECTO A LA TRANSPARENCIA
INSTITUCIONAL Y EN LOS PROYECTOS DE DESARROLLO
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................................................................ 3
1. INTRODUCCIÓN .......................................................................................................................... 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ..................................................................................................................... 5
OBJETIVO DE LA AUDITORIA .................................................................................................................. 5
ALCANCE ................................................................................................................................................ 5
CRITERIOS DE AUDITORÍA ..................................................................................................................... 5
METODOLOGÍA APLICADA ...................................................................................................................... 6
DEFINICIONES ........................................................................................................................................ 7
FUENTE: CGR, CON BASE EN LA LEY N° 9356, MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE JUDESUR Y EL
MARCO ORIENTADOR PARA LA EJECUCIÓN DE LAS AUDITORÍAS DE TRANSPARENCIA ELABORADO
POR LA CGR. ...................................................... ...
Fecha publicación: 04/10/2018
Fecha emisión: 28/09/2018
Institución: JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
M3-04-GE-04 V5
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 13986
28 de septiembre, 2018
DFOE-EC-0686
Licenciado
Jorge Barrantes Rivera
Auditor Interno
JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE PUNTARENAS
jbarrantes@judesur.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00020-2018, sobre la gestión
de JUDESUR respecto a la transparencia institucional y en los
proyectos de desarrollo.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N° DFOE-EC-IF-
00020-2018, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE)
de la Contraloría General de la República, en el cual se consignan los resultados de la
Auditoría de carácter especial sobre la gestión de JUDESUR respecto a la
transparencia institucional y en los proyectos de desarrollo.
Respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de
Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno
y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han
cumplido o no. Para efectos de esa verificación, el Área podrá solicitarle expresamente
a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Lic. Roberto Jaikel Saborío M.Sc.
Gerente de Área
JVA/AGM/kbp
Adjunto: Lo indicado
Ce: Área de Seguimiento de Disposiciones
G: 2018000117-1
mailto:jbarrantes@judesur.go.cr
2018-09-28T13:09:41-0600
ROBERTO ARMANDO JAIKEL SABORIO (FIRMA)
] ...
Fecha publicación: 04/10/2018
Fecha emisión: 28/09/2018
Institución: JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 15007
1° de diciembre, 2017
DFOE-EC-0809
Licenciado
Jorge Barrantes Rivera
Auditor Interno
Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur (JUDESUR)
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00024-2017 sobre la auditoría
de carácter especial sobre la Liquidación Presupuestaria del año
2016 de la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N° DFOE-EC-IF-
00024-2017, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
(DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de Carácter Especial
efectuada en esa entidad, sobre la Liquidación Presupuestaria del año 2016 de
JUDESUR.
Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Fiscalización de
Seguimiento de Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de
verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas
disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá
solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Lic. Roberto Jaikel Saborío, M.Sc.
Gerente de Área
RJS/FAG/AGM/ncs
Adjunto: Lo indicado
Ce: Área de Fiscalización de Seguimiento de Disposiciones, CGR
G: 2017000236-1
http://www.cgr.go.cr/
] ...
Fecha publicación: 11/12/2017
Fecha emisión: 01/12/2017
Institución: JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 15006
1° de diciembre, 2017
DFOE-EC-0808
Señor
Edwin Duarte Delgado
Presidente Junta Directiva
Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur (JUDESUR)
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00024-2017 sobre la auditoría de
carácter especial sobre la Liquidación Presupuestaria del año 2016 de la
Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur.
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00024-2017, preparado por esta División
de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría
de carácter especial efectuada en la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur, sobre la
Liquidación Presupuestaria del año 2016. Lo anterior, con el propósito de que ese informe sea
puesto por usted en conocimiento de los miembros de ese Órgano Colegiado, en la sesión de
inmediata posterior a la fecha de su recepción.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Fiscalización de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar
que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe,
corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento
de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en
sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015, publicada en La
Gaceta N° 242 del 14 de diciembre del 2015.
En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se estable ...
Fecha publicación: 11/12/2017
Fecha emisión: 01/12/2017
Institución: JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME N° DFOE-EC-IF-00024-2017
1 DE DICIEMBRE, 2017
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA
LIQUIDACION PRESUPUESTARIA DEL AÑO 2016 DE LA JUNTA
DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA
PROVINCIA DE PUNTARENAS (JUDESUR)
2017
http://www.cgr.go.cr/
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página N°.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN .............................................................................................. 1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ..................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................. 2
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................. 2
LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA .............................. 2
GENERALIDADES ACERCA DEL ESTUDIO ................................................................. 2
METODOLOGÍA APLICADA ...................................................................................... 3
2. RESULTADOS ................................................................................................. 4
TEMA 1: CUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVA APLICABLE A LA LIQUIDACION
PRESUPUESTARIA ................................................................................................ 4
HALLAZGO 1.1: DEBILIDADES EN LA APLICACIÓN DE LA NORMATIVA INTERNA Y
EXTERNA INCIDEN EN LOS RESULTADOS DE LA LIQUI ...
Fecha publicación: 11/12/2017
Fecha emisión: 01/12/2017
Institución: JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL